# 审计单元：支付中心 / 结算中心
职责：资金保障，结算、复核管理
功能模块数：8

## 1. 银行账户与资金池管理  (OA:审批 T+:制单、统计)
账户台账 统一管理集团及各分子公司在各家银行开立的所有账户（基本户、一般户、专户、外币户、保证金户等），记录账户名称、账号、开户行、启用日期、状态（正常/冻结/销户）、授权人员。支持按公司、银行、币种分类。 账户余额监控 每日自动或手动同步各账户余额（通过银企直连或导入银行对账单），实时显示可用余额、冻结金额、在途资金。低于最低备付金时自动预警。 资金池管理 支持资金归集模式（实时归集、定时归集、限额留存），自动将分子公司资金上划至集团主账户；支持资金下拨（按计划、按申请）。记录归集/下拨流水，自动生成内部往来凭证。 银企直连 与主流银行（工行、建行、招行等）系统对接，实现账户余额查询、交易明细下载、电子付款、电子回单获取。支持多银行统一接口。

## 2. 付款结算管理  (OA: T+:)
付款申请 业务部门（采购、费用、工程等）在线提交付款申请，关联合同、订单、发票、验收单。申请时自动校验预算余额、合同付款条件。 付款审批流程 按付款金额、类型、付款对象配置审批流程（部门负责人→财务→结算中心→资金总监→高管）。支持多级会签、加签、转审。审批意见在线留痕。 批量付款 支持工资、供应商款项、报销款等批量支付，可导入Excel清单。系统自动校验收款账户、金额、总额与预算。 支付指令发送 审批通过后，结算中心人员通过银企直连或网银系统发出支付指令。系统自动记录支付状态（成功/失败/处理中）。失败时自动提示原因并支持重试。 付款回单管理 支付成功后，自动获取银行电子回单，关联至付款单据和合同。支持批量下载、打印。 代收代扣管理 记录客户/分子公司的代收款项（如销售回款、内部缴款），支持与银行对接自动认领。记录代扣款项（如社保、公积金、贷款）。

## 3. 收款结算管理  (OA: T+:)
应收单管理 从销售合同、开票申请自动生成应收单，记录应收金额、账期、客户。支持手工录入其他应收款。 到款认领 银行到款信息（银企直连或导入）进入待认领池。业务人员根据合同号、发票号、付款方名称等信息进行认领，关联至应收单。系统支持模糊匹配建议。 逾期催收 应收账款超过账期未回款，系统自动发送催收提醒至销售/经营人员。支持生成催款函、记录催收过程。 退款处理 支持向客户退款（如多付、退货），走付款审批流程，关联原收款单。

## 4. 内部结算管理  (OA: T+:)
内部往来记账 集团内各分子公司之间发生交易（如代采、调拨、共享服务），结算中心自动生成内部往来单据（应收/应付），记录交易金额、事由。 内部对账 每月自动生成内部往来对账单，各公司在线确认。不一致项可发起差异调整申请。 内部计息 对资金池内的各分子公司上存资金（活期利率）及占用资金（贷款利率）自动计算利息。支持自定义利率、计息周期（按日/按月）。生成利息清单，可作为内部费用凭证。 内部结算规则配置 支持多种内部计价方式（成本价、市场价、协议价）；支持费用分摊规则（按收入、按人数、按面积）。

## 5. 资金计划与预测  (OA: T+:)
年度/月度资金计划 各分子公司/部门编制资金计划（收款计划、付款计划），按月度、周度上报。结算中心汇总平衡。 计划执行监控 实际收付款与计划对比，生成执行差异表。偏差超过阈值自动预警，提醒调整计划或控制支付。 资金预测 基于历史数据、销售合同回款计划、采购合同付款计划，自动预测未来7天/30天/90天的资金流入流出及净头寸。辅助融资决策。 计划外支付控制 未纳入资金计划的付款，需经过特殊审批（如财务总监+总经理），系统强制控制。

## 6. 资金风险控制  (OA: T+:)
大额支付预警 设置单笔或累计支付限额，超过限额自动拦截并触发高级审批。支持按付款对象、付款用途设置黑白名单。 重复付款控制 系统自动校验同一收款方、相同金额、相近时间的付款申请，提示可能重复，需人工确认。 头寸风险预警 实时监控集团整体及各公司账户可用余额，低于安全备付金时预警。预测未来出现资金缺口时提前预警。 汇率风险（外币） 对外币账户余额、外币收支进行监控，支持锁定汇率、远期结售汇等套保业务记录。 合规性检查 付款时自动校验：收款账户是否黑名单、是否违反外汇管理规定、是否超出授权范围。

## 7. 报表与统计分析  (OA: T+:)
资金日报/月报 自动生成资金日报（昨日余额、今日收入、今日支出、今日余额）、月报（收支汇总、账户余额分布）。 现金流量表 按直接法或间接法生成集团及各公司的现金流量表（经营/投资/筹资）。 账户余额分析 按银行、按公司统计账户余额分布，识别闲置资金（长期低余额账户建议销户）。 资金集中度分析 统计资金归集比例、内部结算比例、资金池使用效率。 利息分析 统计内部利息收入/支出、外部利息支出（贷款利息）。 票据分析 票据余额、到期分布、贴现成本。

## 8. 与其他部门接口要求  (OA: T+:)
财务部 会计凭证（付款、收款、利息、票据）、银行对账单、余额调节表。 采购部 采购订单、应付款、付款申请、发票。 销售/经营部 销售合同、应收款、回款认领、催收。 成本控制部 项目/合同付款计划、预算余额。 人力资源部 工资表（用于批量代发）。 各分子公司 资金计划、付款申请、内部往来确认、账户余额查询。 银行（外部） 银企直连（余额、明细、支付、回单）。 票交所（外部） 电子票据信息（可选）。